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佛山代理记账|日常账务处理遇到的一些问题(一)

发布时间:2020/7/1
浏览次数:100
发布者:专管元

1.公司为了促销活动,定制了一批企业logo的公仔,请问这些费用要计入什么科目?能不能抵扣进项税?

专管元【佛山代理记账】:企业作为销售费用,进项税可以抵扣。同时,企业在业务宣传、广告等活动中,随机向本单位以外的个人赠送礼品,对个人取得的礼品所得,按照“其他所得”项目,全额适用20%的税率缴纳个人所得税。

佛山代理记账

2.如果房租合同以法定代表人签订的,刷卡也是法定代表人的卡,发票开给法定代表人的,可以正常做账成费用抵扣所得税吗?

专管元【佛山代理记账】:一样不能在企业所得税税前扣除,发票必须是公司的抬头。如果要在税前扣除的话,那就可当作是公司给予法人的福利、补贴,并入法人的工资中计算个税,这样则可对在税前扣除。


3.今年一月我们公司第一次交公积金,去年12月没有计提,会计分录需要先计提吗?

专管元【佛山代理记账】:公积金是在缴纳的当月计提并缴纳的,不需要在12月计提,12月又没有缴纳。


4.新手会计请教一下大家一个问题,年末的利润分配怎么处理?

专管元【佛山代理记账】:企业的净利润进行分配时,先计提法法定盈余公积,接着计提任意盈余公积(可提可不提),然后计提分配给股东的利润,最后余下来的就是未分配利润了。


5.填“收入及减除填写”时,发现在“累计专项附加扣除”那,有的同事会自动带出每项的扣除金额,而有的同事不会自动带出,请问:没有自动带出扣除金额的,我手动填充进去可以吗?

专管元【佛山代理记账】:首先要确定同事是否下载个税APP填完信息了,如果填完了,但是个税系统没有自动带出扣除金额是可以手动填入的。


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